Как работает банковская гарантия и что это такое

Банковская гарантия – это один из популярных финансовых инструментов, который обеспечивает выполнение обязательств, указанных в контракте. Может касаться поставки товаров и услуг, их оплаты, выполнения сторонами других условий. Банковскую гарантию предлагают многие банки. Что же это такое, какие виды БГ существуют, какие преимущества обеспечивает банковская гарантия Альфа-Банка и других банков.

Суть банковской гарантии

Банковская гарантия обеспечивает выполнение обязательств принципала (банковского клиента) перед бенефициаром (контрагентом). Банк несет финансовую ответственность: если клиент не выполняет условия контракта, по гарантии контрагент получает финансовые выплаты.

Гарантия необходима таким категориям:

юридическим лицам, которые участвуют в тендерах, конкурсах, конкурсных торгах;
продавцам услуг или товаров – гарантия обеспечивает выполнение обязательств, касающихся своевременной поставки услуг или товаров, а также для поставок на условиях предоплаты;
покупателям услуг и товаров для получения товарного кредита;
туристическим агентствам, операторам.

Банковская гарантия помогает компаниям решить две проблемы:

снизить риски, связанные с нарушением сроков или условий поставки товара; с неуплатой за полученный товар или услугу;
сэкономить оборотные средства: при наличии банковской гарантии контрагенты зачастую предлагают более выгодные условия сотрудничества.

Виды банковских гарантий

На примере банковских гарантий Альфа-Банка рассмотрим основные виды таких гарантийных обязательств. Обратите внимание: Альфа-Банк предоставляет гарантии в различной валюте: российских рублях, американских долларах, евро.

Чаще всего оформляют гарантии выполнения. Они страхуют покупателей от недобросовестных поставщиков, продавцов. Если последние нарушают условия контракта, банк выплачивает покупателю сумму, указанную в гарантии. Особенности этого вида гарантийных обязательств: срок действия может быть указан в самой гарантии или оговорен в договоре купли-продажи или в договоре подряда. Кроме того, при выполнении работ (или поставке) товара не в полном объеме на момент окончания срока гарантийных обязательств, принципал может продлить этот срок. В случае отказа в продлении бенефициар обращается к гаранту для получения выплат. Гарантия выплачивается и в том случае, если поставщик не выполнил свои обязательства в полной мере в силу уважительных причин или у покупателя есть претензии к качеству товаров, услуг.

Альфа-Банк предоставляет клиентам такие виды гарантий.

Конкурсные или тендерные – они гарантируют выполнение обязательств участниками тендера, конкурса. Такие гарантийные обязательства страхуют и интересы исполнителя: если после торгов заказчик не принимает заказ или отказывается от сделки, исполнитель вправе требовать от банка выполнения гарантии.
Платежные гарантии – если покупатель нарушает условия контракта, задерживает платеж продавцу или отказывается его проводить, банк выплачивает бенефициару определенную сумму.
Гарантии исполнения контракта – в них банк гарантирует покупателям выплаты, если продавец не выполнил или выполнил не в полном объеме обязательства, указанные в контракте.
Гарантия возврата аванса – страхует интересы покупателя при внесении им авансового платежа. Суть такой гарантии: если продавец нарушил договор поставки товара или предоставления услуги, выполнения работ, при этом отказывается или не может вернуть покупателю аванс, банк выплачивает последнему определенные средства.
Гарантия возмещенного НДС – это гарантийные обязательства, согласно которым сумму налога на добавленную стоимость выплачивает банк. Выполняется, если в результате возмещения НДС налогоплательщику перечислили излишнюю сумму, при отказе от возмещения суммы этого налога. Оформляется в пользу налоговых органов.
Таможенная гарантия – обеспечивает выполнение обязательств продавца, который ввозит или вывозит товар через государственную границу, перед таможенными органами.
Гарантия возврата страхует покупателя: если товар или услуга ненадлежащего качества, продавец обязан вернуть средства, уплаченные по договору. В противном случае выплаты проводит банк.